Ciudad de México.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México es la entidad fiscal encargada de supervisar las actividades financieras de los contribuyentes que tienen empleo, negocio u obtienen ingresos de diversas formas. Para evitar situaciones perjudiciales, es importante mantener una adecuada administración financiera. Pero, ¿a partir de cuánto dinero al mes se debe declarar al SAT?
Declaración Anual y Supervisión de Ingresos
Cada año, los contribuyentes deben presentar la Declaración Anual, un reporte en el cual pueden cotejar lo que pagaron o facturaron durante el año y sus ingresos totales. Si han pagado impuestos en exceso, el SAT les reembolsará esa cantidad. La autoridad fiscal tiene la capacidad de rastrear los movimientos financieros de todos los mexicanos que poseen Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y Constancia de Situación Fiscal.
Atención a los Depósitos en Efectivo
Una de las situaciones que puede generar discrepancias en la contabilidad y atraer la atención del SAT es la cantidad de dinero que una persona puede recibir en efectivo al mes en una misma cuenta o en varias dentro del mismo banco. Los depósitos en efectivo, en particular, son motivo de escrutinio.
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en su artículo 55, fracción IV, los bancos deben notificar al SAT cuáles son las cuentas que tienen depósitos en efectivo de 15 mil pesos o más al mes. La institución financiera deberá proporcionar esta información mensualmente a más tardar el día 17 del mes siguiente. Cuando el monto acumulado por los depósitos en efectivo en todas las cuentas de un contribuyente en una misma institución financiera excede de $15,000.00, el SAT revisará la situación.
Esta fracción de la ley también especifica que no se considerarán depósitos en efectivo las transferencias electrónicas, traspasos de cuenta, títulos de crédito u otros documentos o sistemas pactados con instituciones financieras. Si se espera recibir un depósito en efectivo de 15 mil pesos o más, es recomendable contar con una factura que respalde la transacción y tener documentación que justifique este ingreso.
