México – El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México es la entidad encargada de garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el país. Para llevar a cabo esta tarea, el SAT monitorea cuidadosamente las transacciones financieras de los contribuyentes, y uno de los aspectos clave que observa es la cantidad de dinero depositada en cuentas bancarias, lo que puede desencadenar ciertas acciones por parte de la institución.
Límites Establecidos por la Ley
Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los bancos en México tienen la obligación de informar al SAT cuando los ingresos en efectivo depositados en una cuenta bancaria superen los 15,000 pesos. Esto significa que si una persona recibe depósitos en efectivo que suman más de 15,000 pesos en un período determinado en su cuenta personal, el banco está obligado a notificar esta información al SAT.
Es importante destacar que, aunque el SAT recopila estos datos, esto no implica necesariamente que se tomen medidas inmediatas contra el contribuyente. Sin embargo, la información recopilada se almacena y puede utilizarse en el contexto de auditorías fiscales futuras.
La Implementación de la Miscelánea Fiscal 2022
La Miscelánea Fiscal 2022 introdujo cambios significativos en este proceso. Ahora, los bancos deben proporcionar al SAT un informe mensual detallando si un titular de cuenta ha recibido depósitos en efectivo por montos superiores a 15,000 pesos. Esta información es crucial para las labores de supervisión y control fiscal del SAT.
Aclaración del SAT
Es importante señalar que el SAT aclaró en un comunicado emitido en diciembre de 2021, antes de la entrada en vigor de la Miscelánea Fiscal, que no lleva a cabo una vigilancia constante sobre los contribuyentes en relación con estos depósitos. Esto significa que, en principio, se pueden recibir depósitos en efectivo por una cantidad igual o mayor a 15,000 pesos sin que el SAT tome medidas inmediatas.
Sin embargo, en caso de recibir sumas considerables a través de depósitos en efectivo (que difieren de las transferencias electrónicas), es fundamental contar con el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI o factura) que respalde el origen de esos fondos. Esta precaución permite a los contribuyentes demostrar la legitimidad de los recursos ingresados a sus cuentas.
Transparencia en las Finanzas Personales
En resumen, la cantidad de dinero depositada en una cuenta bancaria puede poner en alerta al SAT si supera los 15,000 pesos en efectivo, de acuerdo con las disposiciones legales. Aunque el SAT no inicia automáticamente acciones legales por estos depósitos, la información se almacena y puede utilizarse en auditorías fiscales futuras. Para evitar problemas con la autoridad tributaria, es fundamental mantener un registro adecuado de todas las transacciones y contar con comprobantes fiscales que respalden el origen de los fondos. La transparencia en las finanzas personales es clave para prevenir complicaciones futuras con el SAT.
